Prólogo a la tercera edición
Agradecimientos

1. Visión general de los riesgos bancarios

1.1. Introducción: el cambiante ambiente bancario
1.2. Exposición a riesgos en los bancos
1.3. Gobernabilidad corporativa
1.4. Análisis de los bancos con base en riesgos 
1.5. Herramientas analíticas suministradas

2. Un marco para el análisis de riesgos

2.1. Gestión financiera
2.2. ¿Por qué se analizan los bancos?
2.3. Comprensión del ambiente en que funcionan los bancos
2.4. Importancia de la calidad de los datos
2.5. El análisis de bancos con base en riesgo
2.6. Herramientas analíticas
2.7. Técnicas analíticas

3. Gobernabilidad corporativa

3.1. Principios de gobernabilidad corporativa
3.2. Avances importantes en los principios de gobernabilidad corporativa
3.3. Autoridades regulatorias: estableciendo un marco basado en riesgos
3.4. Autoridades supervisoras, monitoreo de la gestión de riesgos
3.5. Los accionistas: nombramiento de los formuladores de políticas apropiados
3.6. La junta directiva: responsabilidad final sobre los asuntos del banco
3.7. La gerencia: responsabilidad por las operaciones bancarias y la implementación de políticas de gestión de riesgos
3.8. El comité de auditoría y los auditores externos, una ampliación de la función de gestión de riesgos de la junta
3.9. Auditores externos: revaluación del enfoque tradicional a la auditoría bancaria
3.10. El papel del público en general
Anexo 3A. Iniciativas nacionales para mejorar la gobernabilidad corporativa

4. Estructura del balance general

4.1. Introducción: composición del balance general
4.2. Los activos del banco
4.3. Pasivos del banco
4.4. Propiedad neta y otros rubros
4.5. El crecimiento y los cambios en el balance general
4.6. El análisis de riesgo de la estructura y el crecimiento del balance general

5. Estructura del estado de pérdidas y ganancias

5.1. Rentabilidad
5.2. Composición del estado de pérdidas y ganancias
5.3. Análisis de las fuentes de los ingresos bancarios
5.4. Análisis de la calidad de las ganancias
5.5. Análisis de indicadores y razones de rentabilidad
5.6. Evaluación del rendimiento interno

6. Suficiencia de capital

6.1. Introducción. Las características y funciones de capital
6.2. Normas de suficiencia de capital y los acuerdos de Basilea
6.3. Elementos constituyentes de los requisitos de capital y los requisitos mínimos de capital
6.4. La asignación de capital regulatorio con base en riesgo: pilar uno
6.5. Análisis supervisorio, pilar 2
6.6. Disciplina de mercado, pilar 3
6.7. Gestión de suficiencia de capital
6.8. Análisis de la suficiencia de capital de un banco

Anexo 6A. Asignaciones de ponderación relacionada con riesgo crediticio  bajo el acuerdo Basilea I, cubiertas por capital nivel y nivel 2
Anexo 6B. Cálculo de la razón de suficiencia de capital que incluye riesgo de mercado (nivel 3 del capital)

7. Gestión de riesgo crediticio

7.1. Fijación de políticas para manejar el riesgo crediticio
7.2. Políticas regulatorias para limitar las exposiciones
7.3. Políticas gerenciales para reducir el riesgo crediticio
7.4. Análisis el riesgo crediticio
7.5. Clasificación de activos y provisiones para pérdidas en préstamos
7.6. Evaluación de la capacidad de gestión de riesgo crediticio

8. Gestión de riesgo de liquidez

8.1. La necesidad de liquidez
8.2. Políticas de gestión de liquidez
8.3. El ambiente regulatorio
8.4. La estructura de la financiación
8.5. Análisis de flujo de efectivo
8.6. Volatilidad de financiación y concentración de depósitos
8.7. Técnicas de gestión de riesgo de liquidez

9. Administrando la liquidez y otras carteras de inversión

9.1. Naturaleza de la cartera de liquidez
9.2. Políticas de inversiones
9.3. Asignación estratégica de activos
9.4. Cartera de referencia
9.5. Instrumentos elegibles
9.6. Riesgo crediticio
9.7. Riesgo de mercado
9.8. Gestión activa
9.9. Presupuestos de riesgo
9.10. Informes gerenciales

10. Gestión de riesgo de mercado

10.1. Fuentes de riesgo de mercado: conceptos seleccionados
10.2. Medición de sensibilidad a la tasa de interés 
10.3. Gestión de riesgo de cartera
10.4. Medición de riesgos del mercado: el valor en riesgo como una herramienta posible
10.5. Medición de rendimiento y  riesgo
10.6. Prueba de esfuerzo (stress tests) y análisis de escenarios

11. Gestión de riesgo cambiario

11.1. Introducción: orígenes y componentes del riesgo cambiario
11.2. Políticas de gestión de riesgo cambiario
11.3. Análisis de procedimientos de gestión de riesgo cambiario

12. Gestión activo-pasivo

12.1. Objetivo de la gestión activo-pasivo
12.2. Responsabilidades en la gestión de riesgo de tasa de interés
12.3. Modelos de la gestión de riesgo de la tasa de interés en el balance general
12.4. El impacto de los cambios sobre las curvas proyectadas de rendimiento
 
13. Gestión de riesgo operativo en un ambiente de tesorería

13.1. Gestión de riesgo operativo e iniciativas del Comité de Basilea
13.2. Marco para gestionar y reportar el riesgo operativo
13.3. Identificación de funciones y actividades de línea de negocios
13.4. Flujos de proceso: documentar la forma como se realizan las funciones
13.5. Evaluación de riesgo: aporte de personas, procesos, sistemas y hechos externos 13.6 Evaluación de control
13.7. Indicadores clave de rendimiento y riesgo
13.8. Informe sobre riesgo operativo: análisis, acciones y responsabilidad

Anexo 13A. Visión general de funciones y actividades en un ambiente de tesorería

14. Transparencia y calidad de los datos

14.1. Introducción: la importancia de la información útil
14.2. Transparencia y responsabilidad
14.3. Transparencia en los estados financieros
14.4. La divulgación en los estados financieros de los bancos
14.5. Aplicación de normas contables

15. Un enfoque basado en riesgo de la supervisión bancaria

15.1. Introducción: el proceso de supervisión bancaria
15.2. Los riesgos bancarios y la responsabilidad de las autoridades regulatorias/supervisoras
15.3. El proceso de supervisión
15.4. Supervisión consolidada
15.5. Cooperación de supervisión con auditores externos e internos

Apéndice A. Cuestionario: examen analítico de bancos
Apéndice B. Resumen de principios básicos. Evaluación
Apéndice C. Principios básicos de Basilea para una supervisión bancaria efectiva, octubre de 2006

Cuadros
1.1 - 15.4 

Gráficos
2.1 - 15.2

Recuadros
3.1 -  14