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Estatuto Tributario 2019

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    Estatuto Tributario 2019
    346844
    El Estatuto Tributario presenta todas las normas en materia de impuestos aplicables a nuestro país debidamente concordadas, entre el Decreto Único Reglamentario en materia Tributaria – DURT (Decreto 1625 de 2016) y el Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989). Esta nueva edición se presenta debidamente actualizada con los cambios implementados por la Ley 1943 de 2018, emitidos por el Gobierno Nacional.

    La primera parte contiene el Estatuto Tributario que desarrolla todos los temas fiscales como el Impuesto Sobre la Renta, Retención en la Fuente, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Nacional al Consumo, Nuevo Impuesto SIMPLE, Gravamen a los movimientos financieros y el procedimiento tributario. En la segunda parte se encuentra el Decreto Único Reglamentario en materia Tributaria  – DURT, que presenta toda la reglamentación al Estatuto actualizada a la fecha de su publicación.

    Este texto es de consulta obligatoria para todos los profesionales que trabajan en las áreas contables, financieras y fiscales de las empresas, así mismo para los estudiantes interesados en el tema.
     
     
     

    Atributos LU

    TítuloEstatuto Tributario 2019
    AutorJorge Zuluaga
    Tabla de Contenido
    CONTENIDO

    DECRETO 624 DE 1989 (30 DE MARZO DE 1989)

    IMPUESTOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES

    TÍTULOS PRELIMINARES
     
    OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

    SUJETOS PASIVOS

    LIBRO PRIMERO 

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 

    DISPOSICIONBES GENERALES

    SUJETOS PASIVOS

    NO CONTRIBUYENTES

    INGRESOS DE FUENTE NACIONAL Y DE FUENTE EXTRANJERA

    TÍTULO I RENTA

    CAPÍTULO I. INGRESOS

    INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

    CAPÍTULO II. COSTOS

    NATURALEZA DE LOS ACTIVOS

    COSTO DE LOS ACTIVOS MOVILES

    COSTO DE LOS ACTIVOS FIJOS

    OTRAS NORMAS COMUNES AL COSTO DE ACTIVOS FIJOS Y MOVIBLES

    LIMITACIONES ESPECÍFICAS A LA SOLICITUD DE COSTOS

    CAPÍTULO III. RENTA BRUTA

    CAPÍTULO IV. RENTAS BRUTAS ESPECIALES

    RENTA DE LOS SOCIOS, ACCIONISTAS O ASOCIADOS

    ACTIVOS BIOLÓGICOS

    ACTIVIDADES DE SEGUROS Y CAPITALIZACIÓN

    RENTA VITALICIA Y FIDUCIA MERCANTIL

    RENTAS DE TRABAJO

    CAPÍTULO V. ASPECTOS GENERALES

    DEDUCCIONES GENERALES

    SALARIOS

    PRESTACIONES SOCIALES

    APORTES

    IMPUESTOS DEDUCIBLES

    IMPUESTOS, REGALÍAS Y CONTRIBUCIONES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

    INTERESES

    AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO

    GASTOS EN EL EXTERIOR

    DONACIONES Y CONTRIBUCIONES

    DEPRECIACIÓN

    AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES

    CARTERA MOROSA O PERDIDA

    PÉRDIDAS

    DEDUCCIONES ESPECIALES POR INVERSIONES

    PRESUNCIÓN DE DEDUCCIÓN

    PAGOS POR RENTA VITALICIA

    DEDUCCIÓN POR RENTA PRESUNTIVA

    LIMITACIONES COMUNES A COSTOS Y DEDUCCIONES

    CAPÍTULO VI. RENTA LÍQUIDA

    RENTAS LÍQUIDAS ESPECIALES RENTA PRESUNTIVA

    NORMAS APLICABLES PARA 1989

    NORMAS APLICABLES A PARTIR DE 1990

    RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES

    CONTRATOS DE SERVICIOS AUTÓNOMOS

    EXPLOTACIÓN DE PELÍCULAS Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR

    CERTIFICADOS DE DESARROLLO TURÍSTICO

    CAPÍTULO VII. RENTAS EXENTAS DE TRABAJO

    DERECHOS DE AUTOR

    EMPRESAS COMUNITARIAS

    EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

    ZONAS FRANCAS

    FONDO DE GARANTÍAS

    FONDOS GANADEROS

    INTERESES

    SEGUROS DE VIDA

    EMPRESAS EN LA ZONA DEL NEVADO DEL RUIZ

    EMPRESAS EDITORIALES

    PARA EXTRANJEROS

    INTRANSFERIBILIDAD DE LAS RENTAS EXENTAS

    CAPÍTULO VIII. RENTA GRAVABLE ESPECIAL

    COMPARACIÓN PATRIMONIAL

    CAPÍTULO IX. TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA

    CAPÍTULO X. DESCUENTOS TRIBUTARIOS

    CAPÍTULO XI. PRECIOS DE TRANSFERENCIA

    TÍTULO II. PATRIMONIO

    CAPÍTULO I. PATRIMONIO BRUTO

    BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN

    VALOR PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS

    AJUSTES A LOS ACTIVOS PATRIMONIALES

    CAPÍTULO II. PATRIMONIO LÍQUIDO

    CAPÍTULO III. DEUDAS

    CAPÍTULO IV.

    CAPÍTULO V. IMPUESTO AL PATRIMONIO

    TÍTULO III. GANANCIAS OCASIONALES

    CAPÍTULO I. INGRESOS SUCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL

    UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS DOS AÑOS MÁS

    LAS UTILIDADES ORIGINADAS EN LA LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES

    LAS PROVENIENTES DE HERENCIA, LEGADOS Y DONACIONES

    POR LOTERÍA, PREMIOS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

    CAPÍTULO II. GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS

    CAPÍTULO III. GANANCIA OCASIONAL NETA

    CAPÍTULO IV. TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES

    CAPÍTULO V. RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS 

    CONTRIBUYENTES

    TÍTULO IV. REORGANIZACIONES EMPRESARIALES 

    CAPÍTULO I. APORTES A SOCIEDADES

    CAPÍTULO II. FUSIONES Y ESCISIONES

    TÍTULO IV. REMESAS

    CAPÍTULO IV. DISPOSICIONES VARIAS

    TÍTULO V.

    CAPÍTULO I. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS 

    NATURALES

    CAPÍTULO II. RENTAS DE TRABAJO

    CAPÍTULO III. RENTAS DE PENSIONES

    CAPÍTULO IV. RENTAS DE CAPITAL

    CAPÍTULO V. RENTAS NO LABORALES

    CAPÍTULO VI. RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

    TÍTULO V. AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN A PARTIR DEL AÑO GRAVABLE 1992

    TÍTULO VI. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL 

    LIBRO SEGUNDO

    RETENCIÓN EN LA FUENTE

    TÍTULO I. DIWSPOSICIONES GENERALES

    TÍTULO II. OBIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR

    RETENER

    CONSIGNAR

    EXPEDIR CERTIFICADO

    PRESENTAR DECLARACIONES

    TÍTULO III. CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN 

    CAPÍTULO I. INGRESOS LABORALES

    PROCEDIMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA RETENCIÓN

    CAPÍTULO II. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

    CAPÍTULO III. HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS

    CAPÍTULO IV. RENDIMIENTOS FINANCIEROS

    CAPÍTULO V. ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES

    CAPÍTULO VI. OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

    CAPÍTULO VII. LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS, Y SIMILARES

    CAPÍTULO VIII. PATRIMONIO 

    CAPÍTULO IX. POR PAGOS AL EXTERIOR

    A TÍTULO DEL IMPUESTO DE RENTA

    A TÍTULO DEL IMPUESTO DE REMESAS

    LIBRO TERCERO

    IMPUESTO SOB RE LAS VENTAS

    TÍTULO I. HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO

    BIENES O SERVICIOS EXCLUIDOS

    TÍTULO II. CAUSACIÓN DEL IMPUESTO

    TÍTULO III. RESPONSABLES DEL IMPUESTO

    RÉGIMEN ESPECIAL PARA LOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO, CERVEZA Y GASEOSA

    TÍTULO IV. LA BASE GRAVABLE

    TÍTULO V. TARIFAS

    TARIFAS ESPECIALES PARA PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO Y CERVEZAS

    TÍTULO VI. BIENES EXENTOS

    BIENES EXENTOS POR SU DESTINACIÓN O USO

    TÍTULO VII. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL 

    RÉGIMEN COMÚN

    TÍTULO VIII. RÉGIMEN SIMPLIFICADO

    TÍTULO IX. PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO 

    SOBRE LAS VENTAS

    LIBRO CUARTO

    IMPUESTOS DE TIMBRE NACIONAL 

    TÍTULO I. SUJETOS PASIVOS

    TÍTULO II. ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS

    TÍTULO III. CAUSACIÓN DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES

    TÍTULO IV. NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE

    TÍTULO V. ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE

    TÍTULO VI. PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE

    TÍTULO VII. FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO 

    DEL IMPUESTO DE TIMBRE

    TÍTULO VIII. OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS

    TÍTULO IX. SANCIONES

    TÍTULO X. DISPOSICIONES VARIAS

    LIBRO QUINTO

    PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE 

    IMPUESTOS NACIONALES 

    TÍTULO I. ACTUACION NORMAS GENERALES

    TÍTULO II. DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES

    CAPÍTULO I. NORMAS COMUNES

    CAPÍTULO II. DECLARACIONES TRIBUTARIAS DISPOSICIONES GENERALES

    RESERVA DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

    CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

    DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

    DECLARACIÓN ANUAL DE INGRESOS Y PATRIMONIO 

    DECLARACIÓN DE VENTAS

    DECLARACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

    CAPÍTULO III. OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DE 

    OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS

    DEBERES Y OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN 

    TÍTULO III. SANCIONES

    INTERESES MORATORIOS

    NORMAS GENERALES SOBRE SANCIONES

    SANCIONES RELACIONADAS CON LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

    SANCIONES RELATIVAS A INFORMACIONES Y EXPEDICIÓN DE FACTURAS

    SANCIONES RELACIONADAS CON LA CONTABILIDAD Y DE CLAUSURA DEL 

    ESTABLECIMIENTO

    SANCIONES RELATIVAS A LAS CERTIFICACIONES DE CONTADORES PÚBLICOS

    SANCIONES ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO

    SANCIONES A NOTARIOS Y A OTROS FUNCIONARIOS

    SANCIONES A ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR IMPUESTOS

    SANCIONES ESPECIALES CONTEMPLADAS POR NORMAS TRIBUTARIAS, APLICABLES A 

    FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN 

    TÍTULO IV. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES 

    CAPÍTULO I. NORMAS GENERALES

    CAPÍTULO II. LIQUIDACIONES OFICIALES

    LIQUIDACIÓN DE CORRECCIÓN ARITMÉTICA

    LIQUIDACIÓN DE REVISIÓN 

    LIQUIDACIÓN DE AFORO

    TÍTULO V. DISCUSIÓN DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN 

    TÍTULO VI. RÉGIMEN PROBATORIO

    CAPÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES

    CAPÍTULO II. MEDIOS DE PRUEBA

    TESTIMONIO

    INDICIOS Y PRESUNCIONES

    FACULTAD PARA PRESUMIR INGRESOS

    DETERMINACIÓN PROVISIONAL DEL IMPUESTO

    PRUEBA DOCUMENTAL

    PRUEBA CONTABLE

    INSPECCIONES TRIBUTARIAS

    PRUEBA PERICIAL

    CAPÍTULO III. CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL 

    CONTRIBUYENTE

    TÍTULO VII. EXTINCIONES DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

    CAPÍTULO I. RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO

    CAPÍTULO II.  FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA SOLUCIÓN O 

    PAGO

    PAGO DE IMPUESTOS CON BONOS Y TÍTULOS

    ANTICIPO DEL IMPUESTO

    PLAZOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES

    ACUERDOS DE PAGO

    COMPENSACIÓN DE LAS DEUDAS FISCALES

    PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO

    REMISIÓN DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS

    CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTO

    TÍTULO VIII. COBRO COACTIVO

    TÍTULO IX. INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN 

    TÍTULO X. DEVOLUCIONES

    TÍTULO XI. OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES

    LIBRO SEXTO

    GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

    LIBRO SÉPTIMO

    TÍTULO I

    RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR

    TÍTULO II. RÉGIMEN DE COMPAÑÍAS HOLDING COLOMBIANAS (CHC) EN EL 

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS OCASIONALES

    LIBRO OCTAVO

    IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN SIMPLE PARA 

    LA FORMALIZACIÓN Y LA GENERACION DE EMPLEO

    DECRETO ÚNICO REGLAMENTARIO 

    DECRETO NÚMERO 1625 DE 2016

    LIBRO 1. REGLAMENTO DE IMPUESTOS DEL ORDEN NACIONAL 

    PARTE 1. GENERALIDADES

    PARTE 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO DE GANANCIAS 

    OCASIONALES, PRECIOS DE TRANSFERENCIA, RETENCIÓN EN LA FUENTE Y 

    AUTORRETENCIÓN 

    TÍTULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA 

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

    CAPÍTULO 2. DEFINICIONES

    CAPÍTULO 3. DOMICILIO Y RESIDENCIA

    CAPÍTULO 4. TRATAMIENTO TRIBUTARIO DE LAS DONACIONES REALIZADAS A 

    ENTIDADES PERTENECIENTES AL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO 

    SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO Y A LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES DE 

    QUE TRATAN LOS ARTÍCULOS 22 Y 23 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

    CAPÍTULO 5. CONTRIBUYENTES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL 

    SECCIÓN 1. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DE LAS ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO

    SECCIÓN 2. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR 

    COOPERATIVO DE QUE TRATA EL ARTÍCULO 19-4 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

    SECCIÓN 3. PERSONAS JURÍDICAS SIN ÁNIMO DE LUCRO ORIGINADAS EN LA 

    PROPIEDAD HORIZONTAL CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

    SECCIÓN 4. DISPOSICIONES COMUNES PARA LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN 

    TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

    CAPÍTULO 6. PATRIMONIO

    CAPÍTULO 7. INGRESOS

    CAPÍTULO 8. INGRESOS DE FUENTE NACIONAL Y DE FUENTE EXTRANJERA

    CAPÍTULO 9. REALIZACIÓN DEL INGRESO

    CAPÍTULO 10. DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 

    CAPÍTULO 11. INGRESOS NO GRAVADOS

    CAPÍTULO 12. INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

    CAPÍTULO 13. REORGANIZACIONES EMPRESARIALES

    CAPÍTULO 14. RENTAS Y GANANCIAS OCASIONALES ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES Y SUCURSALES

    CAPÍTULO 15. RENTAS NO GRAVADAS

    CAPÍTULO 16. RENTAS BRUTAS

    CAPÍTULO 17. COSTOS

    CAPÍTULO 18. DEDUCCIONES

    PROVISIÓN PARA DEUDAS DE DUDOSO O DIFÍCIL COBRO

    CAPÍTULO 19. SISTEMAS PARA LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

    CAPÍTULO 20. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO DE LAS PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES ILÍQUIDAS
     
    RESIDENTES Y NO RESIDENTES

    CAPÍTULO 21. RENTAS LÍQUIDAS

    CAPÍTULO 22. RENTAS EXENTAS

    CAPÍTULO 23. CONTRIBUYENTES BENEFICIARIOS DE LAS PROGRESIVIDAD EN EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO, DESCUENTO 

    TRIBUTARIO Y OTROS TRATAMIENTOS

    ANEXO N°.2. METODOLOGÍA PARA LA DEFINICIÓN DE LAS ZONAS MÁS AFECTADAS POR EL CONFLICTO ARMADO-ZOMAC- Y LISTADO DE MUNICIPIO 

    ANEXO N°.3. REQUISITOS DE INVERSIÓN Y EMPLEO

    CAPÍTULO 24. DESCUENTOS TRIBUTARIOS

    CAPÍTULO 25. TRATAMIENTO TRIBUTARIO DE LOS CONTRATOS DE CONCESIÓN Y ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS-APP

    TÍTULO 2. PRECIO DE TRANFERENCIA

    CAPÍTULO 1. CRITERIOS DE VINCULACIÓN, CONTRIBUYENTES OBLIGADOS, OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO

    CAPÍTULO 2. DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIO

    SECCIÓN 1. INFORME LOCAL

    SECCIÓN 2. INFORME MAESTRO

    SECCIÓN 3. INFORME PAÍS POR PAÍS 

    SECCIÓN 4. OTRAS DISPOSICIONES

    CAPÍTULO 3. DECLARACIÓN INFORMATIVA

    CAPÍTULO 4. ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS

    CAPÍTULO 5. PARAÍSOS FISCALES

    TÍTULO 3. IMPUESTO COMPLEMENTARIO DE GANANCIAS OCASIONALES

    TÍTULO 4. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

    CAPÍTULO 1. POR CONCEPTO DE INGRESOS LABORALES

    CAPÍTULO 2. RETENCIÓN EN LA FUENTE POR CONCEPTO DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS 

    CAPÍTULO 3. POR CONCEPTO DE HONORARIOS Y COMISIONES

    CAPÍTULO 4. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR CONCEPTO DE SERVICIOS

    CAPÍTULO 5. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA  POR CONCEPTO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

    CAPÍTULO 6. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y COMPRAS

    CAPÍTULO 7. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES

    CAPÍTULO 8. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR CONCEPTO DE INGRESOS POR VENTA DE CASA O APARTAMENTO DE HABITACIÓN

    CAPÍTULO 9. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR CONCEPTO DE OTROS INGRESOS

    CAPÍTULO 10. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS

    CAPÍTULO 11. RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA A FAVOR DE PERSONAS NATURALES SIN RESIDENCIA EN COLOMBIA O SOCIEDADES O ENTIDADES EXTRANJERAS CON ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

    TÍTULO 5. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE GANANCIAS OCASIONALES

    TÍTULO 6. AUTORRETENCIÓN S TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

    TÍTULO 7. SISTEMA DE PAGOS MENSUALES PROVISIONALES

    CAPÍTULO 1. SISTEMA DE PAGOS MENSUALES PROVISIONALES DE CARÁCTER VOLUNTARIO

    PARTE 3. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA, RETENCIÓN EN LA FUENTE A 

    TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO AL CONSUMO 

    TÍTULO 1. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

    CAPITULO 2. DEFINICIONES

    CAPÍTULO 3. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA-SOBRE COMISIONES, SERVICIOS 

    PRESTADOS DESDE EL EXTERIOR, JUEGOS DE SUERTE Y AZAR, CORRESPONSALES 

    NO BANCARIOS Y GASTOS DE FINANCIACIÓN ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS

    CAPÍTULO 4. RESPONSABLES Y NO RESPONSABLES DEL IMPUESTO SOBRE LAS 

    VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 5. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 6. DESCUENTOS IMPUTABLES AL PERIODO FISCAL

    CAPÍTULO 7. BASE GRAVABLE EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 8. TARIFAS DE IMPUESTO SOBRE LA VENTA.IVA

    CAPÍTULO 9. EXENCIONES 

    CAPÍTULO 10. VENTAS DE BIENES EXENTAS DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA
     
    CAPÍTULO 11. PRESTACIÓN DE SERVICIOS EXENTOS DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 12. VENTAS DE BIENES QUE SE ENCUENTRAS EXCLUIDAS DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 13. SERVICIOS EXCLUIDOS DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 14. IMPORTACIONES QUE NO CAUSAN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 15. DISPOSIONES DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 16. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS A QUE ESTÁN SOMETIDOS LOS IMPROTADORES DE COMBUSTIBLES DERIVADOS DEL PETRÓLEO

    CAPÍTULO 17. RÉGIMEN DE TRANSICIÓN DEL ARTÍCULO 193 DE LA LEY 1819 DE 2016

    CAPÍTULO 18. BIENES QUE NO CAUSAN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA EN LA IMPORTACIÓN DE PREMIOS Y DISTINCIONES EN CONCURSOS INTERNACIONALES

    TÍTULO 2. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 1. AGENTES RETENEDORE, TARIFAS, Y CONCEPTOS DE RETENCIÓN A 

    TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 2. RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PARTE DE LAS ENTIDADES EJECUTORAS DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN, A TÍTULO DE LOS IMPUESTOS DE RENTA Y/O VENTAS

    CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTO EN DEVOLUCIONES, RESCISIONES, ANULACIONES O RESOLUCIONES DE OPERACIONES SOMETIDAS A RTENCIÓN EN LA FUENTE POR IVA Y RETENCIONES PRACTICADAS EN EXCESO

    TÍTULO 3. IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

    PARTE 4. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL Y GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF

    TÍTULO 1. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES DEL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

    CAPÍTULO 2. AGENTES DE RETENCIÓN A TÍTULO DE IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

    CAPÍTULO 3. RESPONSABLES POR LA DECLARACIÓN Y PAGO DE IMPUESTO DE TIMBGRE NACIONAL

    CAPÍTULO 4. CAUSACIÓN Y BASE GRAVABLE DEL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL PARA ALGUNAS ACTUACIONES

    CAPÍTULO 5. REGLAS PARA DETERMINAR LA CUANTÍA EN EL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

    CAPÍTULO 6. REAJUSTE DE LAS TARIFAS DEL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL PARA ACTUACIONES QUE SE CUMPLAN EN EL EXTERIOR EXPRESADAS EN DÓLARES

    CAPÍTULO 7. ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

    CAPÍTULO 8. OTRAS DISPOSICIONES DEL IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL 

    TÍTULO 2. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS- GMF

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

    CAPÍTULO 2. EXENCIONES DEL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF

    CAPÍTULO 3. RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF

    TÍTULO 2. IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM 

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

    CAPÍTULO 2. RESPONSABLES DEL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM 

    CAPÍTULO 3. EXCEPCIONES AL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    CAPÍTULO 4. BASE GRAVABLE Y TARIFA DEL IMPUESTO NACIONAL ALA GASOLINA Y AL ACPM

    CAPÍTULO 5. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    CAPÍTULO 6. PERÍODO GRAVABLE DEL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    CAPÍTULO 7. DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    CAPÍTULO 8. CONTROLES EN EL IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    TÍTULO 4. MONOTRIBUTO

    TÍTULO 5. IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO

    TÍTULO 6. IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO DE BOLSAS PLÁSTICAS 

    CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

    CAPÍTULO 2. TARIFAS DIFERENCIALES DEL IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO DE BOLSAS PLÁSTICAS

    CAPÍTULO 3. NO CAUSACIÓN DEL IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO DE BOLSAS PLÁSTICAS

    PARTE 6. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO

    TÍTULO 1. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

    CAPÍTULO 1. DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES

    CAPÍTULO 2. REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO

    CAPÍTULO 3. FIRMA ELECTRÓNICA

    CAPÍTULO 4. FACTURACIÓN

    SECCIÓN 1. FACTURA ELECTRÓNICA

    CAPÍTULO 5. DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

    CAPÍTULO 6. DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS-IVA

    CAPÍTULO 7. DECLARACIÓN Y PAGO DELIMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

    CAPÍTULO 8. DECLARACIÓN Y PAGO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE

    CAPÍTULO 9. DECLARACIÓN DEL VALOR CORRESPONDIENTE AL AJUSTE POR ACTUALIZACIÓN DE LAS SANACIONES

    CAPÍTULO 10. CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

    CAPÍTULO 11. PRESENTACIÓN VIRTUAL DE LAS DECLARACIONES

    CAPÍTULO 12. EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS

    CAPÍTULO 13. PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR

    SECCIÓN 1. REGISTRO DEL CAMBIO DE TITULAR ANTE AL BANCO DE LA REPÚBLICA, NO PRESENTACIÓN DE DECLARACIÓN GMF Y PLAZOS PARA FACILIDADES DE PAGO 

    SECCIÓN 2. PLAZOS PARA DECLARACIÓN Y PAGAR DURANTE EL AÑO 2018 NORMAS GENERALES

    IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO

    DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO

    PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO, EL ANTICIPO Y LA SOBRETASA DEL ARTÍCULO 240 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

    DECLARACIÓN ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR 

    PLAZO PARA DECLARACIÓN Y PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

    IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

    PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR LA RETENCIÓN EN LA FUENTE

    IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM

    IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO

    PLAZO PARA PRESENTAR Y PAGAR EL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF

    PLAZOS PARA EXPEDIR CERTIFICADOS

    OTRAS DISPOSICIONES PARA LA PRESENTACIÓN Y PAGO DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

    CAPÍTULO 14. ACTUACIÓN ANTE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

    CAPÍTULO 15. RECURSOS TRIBUTARIOS

    CAPÍTULO 16. PAGOS QUE EFECTÚEN LAS ENTIDADES QUE RECIBAN APORTES DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN 

    CAPÍTULO 17. RÉGIMEN PROBATORIO

    CAPÍTULO 18. NULIDADES

    CAPÍTULO 19. DEVOLUCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A LAS INSTITUCIONES ESTATALES U OFICIALES DE EDUCACIÓN SUPERIOR

    CAPÍTULO 20. DEVOLUCIÓN DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ENTIDADES Y PERSONAS QUE CELEBREN ACUERDOS DE REESTRUCTURACIÓN

    CAPÍTULO 21. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIONES Y/O COMPENSACIONES

    CAPÍTULO 22. DEVOLUCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Y DEL IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO A DIPLOMÁTICOS, ORGANISMOS INTERNACIONALES Y MISIONES DIPLOMÁTICAS Y CONSULARES

    CAPÍTULO 23. DEVOLUCIÓN DEL IVA A LOS TURISTAS EXTRANJEROS NO RESIDENTES EN COLOMBIA Y A LOS VISITANTES EXTRANJEROS NO RESIDENTES EN COLOMBIA EN LAS UNIDADES ESPECIALES DE DESARROLLO FRONTERIZO

    CAPÍTULO 24. DEVOLUCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS GRAVADOS, POR LOS VISITANTES EXTRANJEROS NO RESIDENTES EN COLOMBIA, EN LOS ESTABLECIMIENTOS DE COMERCIO UBICADOS EN LAS UNIDADES ESPECIALES DE DESARROLLO FRONTERIZO

    CAPÍTULO 25. DEVOLUCIÓN DEL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF

    CAPÍTULO 26. DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN

    CAPÍTULO 27. DISPOSICIONES VARIAS

    CAPÍTULO 28. INFORMACIÓN QUE DEBEN SUMINISTRAR LAS ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA

    TÍTULO 2. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO 

    CAPÍTULO 1. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO APLICABLE A LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS EN LIQUIDACIÓN

    CAPÍTULO 2. CRUCE DE CUENTAS 

    CAPÍTULO 3. DACIÓN DE PAGO

    CAPÍTULO 4. ADJUDICACIÓN DE BIENES A FAVOR DE NACIÓN

    CAPÍTULO 5. PAGO MEDIANTE DOCUMENTOS ESPECIALES

    CAPÍTULO 6. FACILIDADES PARA EL PAGO DE OBLIGACIONES FISCALES

    CAPÍTULO 7. PRESCRIPCIÓN Y REMISIÓN DE DEUDAS TRIBUTARIAS

    CAPÍTULO 8. OTRAS DISPOSICIONES DEL PROCESO DE COBRO

    TÍTULO 3. RÉGIMEN SANCIONATORIO

    CAPÍTULO 1. SANCIONES RELACIONADAS CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

    CAPÍTULO 2. SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

    TÍTULO 5. FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA EN EL MECANISMO DE PAGO - OBRAS POR IMPUESTO

    CAPÍTULO 1. ÁMBITO DE APLICACIÓN, MODALIDADES DE PAGO Y SALDOS A FAVOR DEL MECANISMO DE PAGO - OBRAS POR IMPUESTOS-

    CAPÍTULO 2. DEL BANCO DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LAS ZONAS MÁS AFECTADAS POR EL CONFLICTO ARMADO- ZOMAC

    CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTO PARA EL DESARROLLO DE LAS OBRAS POR IMPUESTOS

    SECIÓN 1. ETAPA DE PRESENTACIÓN Y REVISIÓN DE INICIATIVASO PROYECTOS PROPUESTOS

    SECCIÓN 2. ETAPA DE ESTRUCTURACIÓN, EVALUACIÓN Y REGISTRO EN EL BANCO DE PROYECTOS

    SECCIÓN 3. ETAPA DE SELECCIÓN DE PROYECTOS, SOLICITUD Y APROBACIÓN DE VINCULACIÓN AL PAGO DE IMPUESTOS

    SECCIÓN 4. ETAPAS DE PREPARACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO Y CONSTITUCIÓN DE LA FIDUCIA

    SECCIÓN 5. ETAPA DE EJECUCIÓN Y ENTREGA DEL PROYECTO

    CAPÍTULO 4. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA EN EL MECANISMO DE PAGO- OBRAS POR IMPUESTO

    PARTE 7. INTERRELACIÓN CONTABLE Y FISCAL

    PARTE 8. OTRAS DISPOSICIONES 

    TÍTULO 1. PLAN ANTIEVASIÓN 

    TÍTULO 2. CONSEJO NACIONAL DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS EN CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN-CNBT

    CAPÍTULO 1. INTEGRACIÓN Y FUNCIONES

    CAPÍTULO 2. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

    TÍTULO 3. COMISIÓN NACIONAL MIXTA DE GESTIÓN TRIBUTARIA Y ADUANERA 

    LIBRO 2. REGLAMENTO DE IMPUESTOS DEL ORDEN TERRITORIAL 

    PARTE 1. IMPUESTOS MUNICIPALES

    TÍTULO 1. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

    TÍTULO 2. IMPUESTO PREDIAL

    TÍTULO 3. IMPUESTO MUNICIPAL DE ENTRADA A ESPECTÁCULOS PÚBLICOS Y SOBRE JUEGOS PERMITIDOS

    TÍTULO 4. PEAJE TURÍSTICO

    TÍTULO 5. TASAS POR DESCONGESTIÓN URBANA

    PARTE 2. IMPUESTOS DEPARTAMENTALES

    TÍTULO 1. IMPUESTOS AL CONSUMO DE CERVEZA, SIFONES, REFAJOS Y MEZCLAS; 
    CIGARRILLOS Y TABACO ELABORADO, LICORES, VINOS, APERITIVOS Y SIMILARES Y MONOPOLIO DE LICORES DESTILADOS Y ALCOHOLES POTABLES

    CAPÍTULO 1. FONDO.CUENTA DE IMPUESTOS AL CONSUMO DE PRODUCTOS 

    EXTRANJEROS

    CAPÍTULO 2. DECLARACIONES DE IMPUESTOS AL CONSUMO 

    CAPÍTULO 3. SISTEMA ÚNICO NACIONAL DE CONTROL DE TRANSPORTE DE 

    RPODUCTOS GRAVADOS CON IMPUESTO AL CONSUMO

    CAPÍTULO 4. SISTEMA ÚNICO NACIONAL DE INFORMACIÓN Y RASTREO (SUNIR)

    CAPÍTULO 5. IMPUESTO AL CONSUMO DE CERVEZAS, SIFONES, REFAJOS Y MEZCLAS

    CAPÍTULO 6. IMPUESTO AL CONSUMO DE CIGARRILLOS Y TABACO ELABORADO

    CAPÍTULO 7. IMPUESTO AL CONSUMO DE LICORES, VINOS, APERITIVOS Y SIMILARES

    CAPÍTULO 8. MONOPOLIO DE LICORES DESTILADOS Y ALCOHOLES POTABLES

    TÍTULO 2. IMPUESTO DE REGISTRO

    TÍTULO 3. SOBRETASA A LA GASOLINA Y AL ACPM

    TÍTULO 4. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

    TÍTULO 5. ESTAMPILLAS DEPARTAMENTALES

    LIBRO 3. DISPOSICIONES COMUNES Y OTRAS DISPOSICIONES

    PARTE 1. DISPOSICIONES COMUNES

    PARTE 2. DISPOSICIONES FINALES

    TÍTULO 1. VIGENCIA Y DEROGATORIAS

    TipoLibro
    ISXN9789587717150
    Año de Edición2019
    Núm. Páginas1280
    Peso (Físico)1630
    Tamaño (Físico)17 x 24 cm
    Acabado (Físico)Tapa rústica

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