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Finanzas Bursátiles. Mercado de Capitales y productos derivados. Tomo II

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    Finanzas Bursátiles. Mercado de Capitales y productos derivados. Tomo II
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    Finanzas bursátiles es una obra en dos tomos que cubre los niveles básico e intermedio para los I estudiantes de las carreras socio-económico­administrativas y de todas aquéllas que tienen que ver con el manejo de los recursos y el funcio­namiento de los mercados financieros y de valores. En el tomo II, Mercado de capitales y productos derivados, se tratan aspectos de control interno y de responsabilidad de los administradores y directores de empresas, que en Estados Unidos se elevan a rango de ley, con la iniciativa de la Ley Sarbanes-Oxley, y que afectan a las empresas mexicanas que cotizan en bolsa, a la presenta­ción de la información financiera, y al trabajo de auditoría. El lector adquirirá las bases estructurales para comprender las variaciones de los indicadores económicos y financieros, lo cual le ayudará en la toma de decisiones respecto al financiamiento e inversión en los mercados de capitales y de productos derivados. El estudiante llegará a ser un excelente asesor financiero; el empresario resolverá de mejor manera sus problemas financieros y dialogará fácilmente con el agente intermediario financie­ro de su casa de bolsa. Ambos comprenderán los aspectos esenciales de la negociación de los títulos de deuda en los mercados de dinero y capitales, así como los requisitos que exige la Ley del Mercado de Valores y sus circulares para llevar a cabo estas transacciones.En el tomo II, Mercado de capitales y productos derivados, se tratan aspectos de control interno y de responsabilidad de los administradores y directores de empresas, que en Estados Unidos se elevan a rango de ley, con la iniciativa de la Ley Sarbanes-Oxley, y que afectan a las empresas mexicanas que cotizan en bolsa, a la presenta­ción de la información financiera, y al trabajo de auditoría. El lector adquirirá las bases estructurales para comprender las variaciones de los indicadores económicos y financieros, lo cual le ayudará en la toma de decisiones respecto al financiamiento e inversión en los mercados de capitales y de productos derivados. El estudiante llegará a ser un excelente asesor financiero; el empresario resolverá de mejor manera sus problemas financieros y dialogará fácilmente con el agente intermediario financie­ro de su casa de bolsa. Ambos comprenderán los aspectos esenciales de la negociación de los títulos de deuda en los mercados de dinero y capitales, así como los requisitos que exige la Ley del Mercado de Valores y sus circulares para llevar a cabo estas transacciones.El lector adquirirá las bases estructurales para comprender las variaciones de los indicadores económicos y financieros, lo cual le ayudará en la toma de decisiones respecto al financiamiento e inversión en los mercados de capitales y de productos derivados. El estudiante llegará a ser un excelente asesor financiero; el empresario resolverá de mejor manera sus problemas financieros y dialogará fácilmente con el agente intermediario financie­ro de su casa de bolsa. Ambos comprenderán los aspectos esenciales de la negociación de los títulos de deuda en los mercados de dinero y capitales, así como los requisitos que exige la Ley del Mercado de Valores y sus circulares para llevar a cabo estas transacciones.El estudiante llegará a ser un excelente asesor financiero; el empresario resolverá de mejor manera sus problemas financieros y dialogará fácilmente con el agente intermediario financie­ro de su casa de bolsa. Ambos comprenderán los aspectos esenciales de la negociación de los títulos de deuda en los mercados de dinero y capitales, así como los requisitos que exige la Ley del Mercado de Valores y sus circulares para llevar a cabo estas transacciones.

    Atributos LU

    Tamaño (Físico)16 x 22 cm
    Peso (Físico)220
    Núm. Páginas184
    Año de Edición2007
    ISXN9789706652911
    TipoLibro
    Tabla de ContenidoÍndice
    Índice de cuadros     
    Presentación
    Introducción     

    Objetivo general     

    Módulo 1
    Mercado de capitales

     
    Síntesis
        
    1.1 Clasificación de los instrumentos del mercado de capitales     
    1.1.1 Instrumentos     
    1.1.2 Diferencias con los títulos de deuda     

    1.2 Colocación de instrumentos en el mercado de valores     
    1.2.1 Registro Nacional de Valores     
    1.2.2 Intermediarios     
    1.2.3 Prospecto de colocación
    1.2.4 Oferta pública     
    1.2.5 Inscripción en la Bolsa Mexicana de Valores

    1.3 Derechos que confieren los valores     
    1.3.1 Características de los valores     
    1.3.2 Derechos corporativos     
    1.3.3 Derechos patrimoniales     
    1.3.4 Derechos mixtos     

    1.4 Negociación de los instrumentos     
    1.4.1 Recepción, registro y tipos de órdenes     
    1.4.2 Ejecución de órdenes     
    1.4.3 Asignación de operaciones     
    1.4.4 Modificación o cancelación de órdenes     
    1.4.5 Cobro de comisiones     

    1.5 Ventas en corto     
    1.5.1 Concepto     
    1.5.2 Préstamo de valores     
    1.5.3 Venta de valores     
    1.5.4 Garantías     
    1.5.5 Cancelación de operaciones     

    1.6 Operaciones internacionales
    1.6.1 ADR patrocinados (sponsored)     
    1.6.2 ADR no patrocinados (unsponsored)     
    1.6.3 Operaciones de arbitraje     

    Módulo 2
    Mercado de productos derivados


    Síntesis   
     
    2.1 Forwards, adelantados o anticipados (contratos de compraventa adelantada, generalmente de divisas)     
    2.1.1 Concepto de forwards     
    2.1.2 Características de los forwards     
    2.1.3 Operación con forwards     

    2.2 Futuros (contratos para comprar o vender un activo subyacente)     
    2.2.1 Concepto de futuros     
    2.2.2 Características de los futuros     
    2.2.3 Operaciones con futuros

    2.3 Opciones financieras (contratos de compra o venta de derechos de un activo subyacente)
    2.3.1 Concepto de opciones     
    2.3.2 Características de las opciones     
    2.3.3 Operaciones de títulos opcionales de compra (call)
    Opciones con derecho a compra     
    2.3.4 Operaciones de títulos opcionales de venta (put)
    Opciones con derecho a venta     

    2.4 Swaps o permutas (contratos de intercambio de flujos periódicos de dinero)  
    2.4.1 Concepto de swap         
    2.4.2 Características de los swaps         
    2.4.3 Operaciones con swaps         

    2.5 Wárrants o títulos opcionales (títulos que cubren los riesgos de baja en el precio de las acciones de una cartera)     
    2.5.1 Concepto de uiarrants o títulos opcionales     
    2.5.2 Características de los uiarrants o títulos opcionales     
    2.5.3 Operaciones con warrants o títulos opcionales

    2.6 Intermediarios autorizados para operar derivados en México

    Módulo 3
    Análisis de portafolio de inversión


    Síntesis     

    3.1 Inversión     
    3.1.1 Principios básicos de inversión     
    3.1.2 Tipos de inversión     
    3.1.3 Perfil del inversionista     

    3.2 Escenarios económicos     
    3.2.1 Tipos de escenarios     
    3.2.2 Herramientas en la hoja de cálculo de Excel para creación de escenarios     

    3.3 Herramientas estadísticas     
    3.3. 1 Medidas de tendencia central     
    3.3.2 Medidas de dispersión     
    3.3.3 Covarianza de rendimientos     
    3.3.4 Correlación     

    3.4 Estructuración de carteras según el modelo CAPM     
    3.4.1 Activo libre de riesgo     
    3.4.2 Rendimiento de una cartera con dos o más activos
    3.4.3 El conjunto de activos de riesgo y la frontera eficiente
    3.4.4 Curvas de indiferencias     
    3.4.5 El modelo CAPM     
    3.4.6 La diversificación y sus efectos al minimizar riesgos y maximizar rendimientos     
    3.4.7 Selección de la mejor cartera de riesgo y la teoría de Markowitz     
    3.4.8 Riesgo sistemático y no sistemático     

    3.5 Modelo de rentabilidad de una cartera en la hoja de cálculo Excel
    3.5.1 Modelo de datos de una cartera de valores     
    3.5.2 Modelo de rentabilidad de una cartera de valores     

    3.6 Análisis de mercados emergentes     
    3.6.1 Volatilidad, booms y eracs     
    3.6.2 El análisis de la irracionalidad     
    3.6.3 El patrón clásico del boom     
    3.6.4 El porqué de los booms     

    3.7 Cobertura de portafolios con futuros y opciones
    3.7.1 Cobertura con fututos     
    3.7.2 Cobertura con opciones de venta     
    3.7.3 Sociedades de inversión en instrumentos de deuda de cobertura     

    Módulo 4
    Contabilidad de instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura


    Síntesis     

    4.1 El Boletín C-1 O del Instituto Mexicano de Contadores Públicos     
    4.1.1 Antecedentes     
    4.1.2 Objetivo     
    4.1.3 Alcance     
    4.1.4 Definición de términos     
    4.1.5 Vigencia     

    4.2 Instrumentos financieros derivados     
    4.2.1 Características     
    4.2.2 Subyacente     
    4.2.3 Monto nocional o de referencia y condiciones de pago     
    4.2.4 Inversión neta inicial     
    4.2.5 Liquidación neta     
    4.2.6 Intencionalidad básica de los instrumentos financieros derivados

    4.2.7 Reglas de reconocimiento y valuación     
    4.2.7.1 Reconocimiento inicial
    4.2.7.2 Valuación posterior al reconocimiento inicial
    4.2.7.3 Deterioro     
    4.2.7.4 Cancelación de activos y pasivos financieros     
    4.2.7.5 Derivados implícitos     
    4.2.7.6 Paquetes de instrumentos financieros derivados     

    4.2.8 Colaterales asociados a operaciones con instrumentos financieros derivados

    4.3 Coberturas     
    4.3.1 Tipos de coberturas     
    4.3.2 Instrumento de cobertura     
    4.3.3 Condiciones para considerar a un instrumento financiero como de cobertura
    4.3.4 Condiciones específicas para conceptos particulares     
    4.3.5 Evaluación de la efectividad de coberturas     

    4.3.6 Posiciones primarias     
    4.3.6.1 Condición general para la posición primaria     
    4.3.6.2 Condiciones para ciertas posiciones primarias     
    4.3.6.3 Excepciones respecto a posiciones primarias     
    4.3.6.4 Instrumentos financieros derivados basados en los precios de títulos accionarios de la propia entidad     
    4.3.7 Reglas de reconocimiento y valuación     
    4.3.7.1 Cobertura de valor razonable     
    4.3.7.2 Coberturas de flujos de efectivo     
    4.3.7.3 Coberturas de moneda extranjera     
    4.3.7.4 Suspensión de la contabilidad de coberturas     

    4.4 Reglas de presentación     
    4.4.1 Reconocimiento en el balance general     
    4.4.2 Reconocimiento en el estado de resultados
        
    4.5 Reglas de revelación     
    4.5.1 Reglas generales     
    4.5.2 Información cuantitativa     
    4.5.3 Reglas específicas para coberturas de valor razonable     
    4.5.4 Reglas específicas para coberturas de flujos de efectivo     
    4.5.5 Reglas específicas para coberturas de inversión en una subsidiaria extranjera     

    5.1 La quiebra de Enron Co. del 2 de diciembre de 2001 en Estados Unidos     
    5.1.1 Enron. Antecedentes y generalidades
    5.1.2 El colapso de la firma de auditoría de estados financieros: Arthur Andersen     
    5.1.3 Acontecimientos previos en el caso Enron     
    5.1.4 Enron en el sector eléctrico     
    5.1.5 El negocio en inrernet, Enron Online     
    5.1.6 Operaciones con derivados     
    5.1.7 Estrategias con impuestos     
    5.1.8 Contratos futuros     
    5.1.9 La declaración de quiebra y sus consecuencias     
    5.1.10 Opiniones de expertos sobre la quiebra     

    5.2 La Ley Sarbanes Oxley     
    5.2.1 Un mundo de quiebras     
    5.2.2 Principales aspectos de la Ley Sarbanes Oxley     
    5.2.3 Los costos de la aplicación de la ley     
    5.2.4 Implicaciones para las empresas mexicanas     

    5.3 Métodos para mejorar la ética en los negocios     
    5.3.1 Propuesta del Dr. Hubert K. Rampersad     
    5.3.2 El Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos     
    5.3.2.1 Generalidades     
    5.3.2.2 Postulados     
    5.3.2.3 Normas    

    Fuentes de consulta    
    AutorVarios Autores
    TítuloFinanzas Bursátiles. Mercado de Capitales y productos derivados. Tomo II

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