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Fiscalidad individual

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    La figura tributaria más importante dentro del ámbito de la fiscalidad individual directa es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Desde una perspectiva eminentemente práctica, en este manual se analiza fundamentalmente esta figura tributaria. Se explica la normativa fiscal con el apoyo de ejemplos que facilitan la comprensión de conceptos complejos en el ámbito impositivo. Asimismo, en cada capítulo del libro se expone detalladamente la resoluci6n de ejercicios y se proponen otros que hay que resolver para que el lector lleve a cabo un aprendizaje más activo, así como preguntas de tipo test y cuestiones de debate que le ayudarán a profundizar en los conocimientos adquiridos previamente.  

    Atributos LU

    TítuloFiscalidad individual
    AutorVarios Autores
    CoeditorEdiciones Pirámide
    ColecciónEconomía y empresa
    Tabla de Contenido
    Agradecimientos 
    Prólogo

    1. Cuestiones generales del sistema tributario español
    1.1. Tipos de ingresos públicos
    1.2. Normativa reguladora del sistema tributario español
    1.3. Principios generales del ordenamiento tributario
    1.4. Elementos tributarios 
    1.4.1. El hecho imponible 
    1.4.2. Obligados tributarios 
    1.4. 3. Domicilio fiscal
    1.4.4. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria
    1.4.5. Formas de extinción de la deuda tributaria
    1.4.6. Elementos temporales
    1.5. Los impuestos
    1.6. Principales figuras tributarias de la fiscalidad individual
    1.6.1. Impuestos directos
    1.6.2. Impuestos indirectos
    1.6.3. Normativa básica
    1.6.4. Tributación autonómica y local 
    1.7. Problemas 
    1.7.1. Problemas resueltos
    1.7.2. Problemas propuestos
    1.7.3. Preguntas de autoevaluación
    1.7.4. Preguntas de debate 
    Términos clave
    Enlaces de interés 
    Bibliografía

    2. Aspectos generales, personales y temporales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    2.1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto
    2.2. Regulación normativa y cesión del impuesto a las comunidades autónomas 
    2.3. El hecho imponible
    2.4. Supuestos no sujetos al impuesto
    2.5. Rentas exentas 
    2.6. Contribuyentes
    2.7. Individualización de rentas
    2.8. Régimen de atribución de rentas 
    2.9. Aspectos temporales del impuesto
    2.9.1. Período impositivo y devengo del impuesto
    2.9.2. Imputación temporal
    2.10. Cumplimiento de la obligación tributaria
    2.10.1. Declaración del impuesto
    2.10.2. Borrador de la declaración
    2.10.3. Otras facilidades para la declaración
    2.10.4. Pagos a cuenta
    2.10.5. Obligaciones formales
    2.11. Problemas
    2.11.1. Problemas resueltos 
    2.11.2. Problemas propuestos
    2.1l.3. Preguntas de auto evaluación
    2.11.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés
    Bibliografía

    3. Rendimientos del trabajo personal
    3.1. Concepto de rendimientos del trabajo personal
    3.2. Liquidación de los rendimientos del trabajo personal
    3.3. Retribuciones que quedan fuera de tributación
    3.4. Integración y delimitación de los rendimientos del trabajo
    3.5. Otras rentas dinerarias asimiladas a rendimientos del trabajo
    3.6. Concepto y valoración de las retribuciones en especie
    3.7. Casos especiales de valoración de retribuciones en especie
    3.7.1. Valoración del uso de la vivienda
    3.7.2. Utilización o entrega de vehículos o automóviles
    3.7.3. Otras reglas de valoración
    3.8. Determinación del rendimiento íntegro del trabajo
    3.8.1. Rendimientos íntegros con derecho a reducción
    3.8.2. Casos especiales de reducción
    3.9. Determinación del rendimiento neto reducido del trabajo
    3.10. Retenciones
    3.11. Problemas 
    3 .11.1. Problemas resueltos
    3 .11.2. Problemas propuestos
    3.11.3. Preguntas de autoevaluación
    3.11.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés
    Bibliografía

    4. Rendimientos del capital e imputaciones de rentas
    4.1. Concepto y clasificación de los rendimientos del capital
    4.2. Individualización de los rendimientos del capital
    4.3. Rendimientos de capital inmobiliario
    4.3.1. Concepto de rendimientos de capital inmobiliario
    4.3.2. Liquidación de los rendimientos de capital inmobiliario
    4.3.3. Determinación de los rendimientos íntegros
    4.3.4. Cálculo del rendimiento neto del capital inmobiliario
    4.3.5. Rendimiento neto reducido del capital inmobiliario
    4.3.6. Imputación de rentas inmobiliarias
    4.3.7. Inmuebles afectos a una actividad económica
    4.3.8. Porcentaje de retención e ingreso a cuenta 
    4.4. Rendimientos de capital mobiliario
    4.4.1. Concepto de rendimientos de capital mobiliario
    4.4.2. Liquidación de los rendimientos de capital mobiliario
    4.4.3. Determinación de los rendimientos íntegros 
    4.4.4. Fondos propios de entidades 
    4.4.5. Cesión a terceros de capitales propios
    4.4.6. Operaciones de capitalización y de seguro
    4.4.7. Otros rendimientos de capital mobiliario
    4.4.8. Cálculo del rendimiento neto y rendimiento neto reducido de capital mobiliario
    4.4.9. Porcentaje de retención e ingreso a cuenta
    4.5. Problemas
    4.5.1. Problemas resueltos
    4.5.2. Problemas propuestos
    4.5.3. Preguntas de autoevaluación
    4.5.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés
    Bibliografía

    5. Rendimientos de actividades económicas 
    5.1. Concepto de rendimientos de actividades económicas y normativa general
    5.1.1. Delimitación de las actividades económicas
    5.1.2. Individualización de los rendimientos
    5.1.3. Criterios de imputación temporal
    5.1.4. Regímenes para determinar el rendimiento
    5.1.5. Obligaciones contables y registrales 
    5.2. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
    5.3. Régimen de estimación directa: liquidación de los rendimientos de actividades económicas 
    5.4. Régimen de estimación directa: determinación del rendimiento neto
    5.4.1. Determinación de los ingresos íntegros
    5.4.2. Gastos deducibles
    5.4.3. Cálculo de amortizaciones fiscalmente deducibles
    5.4.4. Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales fiscalmente deducibles
    5.4.5. Gastos no deducibles
    5.4.6. Incentivos fiscales a empresas de reducida dimensión
    5.4.7. Especialidades en el cálculo del rendimiento neto en la modalidad simplificada
    5.5. Régimen de estimación directa: determinación del rendimiento neto reducido total 
    5.6. Régimen de estimación directa: pagos a cuenta
    5.7. Régimen de estimación objetiva: ámbito de aplicación y exclusión del régimen
    5.8. Régimen de estimación objetiva: esquema de liquidación de los rendimientos de actividades económicas
    5.9. Régimen de estimación objetiva: determinación del rendimiento neto de módulos
    5.9.1. Cálculo del rendimiento neto previo
    5.9.2. Cálculo del rendimiento neto minorado
    5.9.3. Cálculo del rendimiento neto de módulos
    5.10. Régimen de estimación objetiva: determinación del rendimiento neto reducido total de la actividad
    5.10.1. Cálculo del rendimiento neto de la actividad
    5.10.2. Cálculo del rendimiento neto reducido total de la actividad
    5.11. Régimen de estimación objetiva: pagos a cuenta
    5.12. Problemas
    5.12.1. Problemas resueltos
    5.12.2. Problemas propuestos
    5.12.3. Preguntas de autoevaluación
    5.12.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés 
    Bibliografía

    6. Ganancias y pérdidas patrimoniales 
    6.1. Delimitación de las ganancias patrimoniales gravables
    6.1.1. Concepto de ganancias y pérdidas patrimoniales
    6.1.2. Supuestos que no se consideran ganancia o pérdida patrimonial
    6.1.3. Ganancias y pérdidas patrimoniales no sujetas y exentas
    6.2. Cálculo de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    6.3. Actualización del valor de adquisición de inmuebles no afectos
    6.4. Elementos patrimoniales afectos 
    6.5. Ganancias patrimoniales no derivadas de transmisiones 
    6.6. Normas especiales de valoración de las ganancias o pérdidas patrimoniales
    6.6.1. Transmisión de valores que cotizan en bolsa 
    6.6.2. Transmisión de valores que no cotizan en bolsa
    6.6.3. Instituciones de inversión colectiva
    6.6.4. Instituciones de inversión colectiva en paraísos fiscales
    6.6.5. Otras normas especiales
    6.7. Reducción de determinadas ganancias patrimoniales
    6.8. Transmisión de la vivienda habitual
    6.9. Imputación temporal
    6.10. Ganancias patrimoniales no justificadas
    6.11. Retenciones
    6.12. Problemas
    6.12.1. Problemas resueltos
    6.12.2. Problemas propuestos
    6.12.3. Preguntas de autoevaluación
    6.12.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés
    Bibliografía

    7. Liquidación del impuesto
    7.1. Esquema de liquidación del IRPF
    7.2. Base imponible general y del ahorro
    7.3. Integración y compensación de la base imponible
    7.4. Determinación de las bases liquidables general y del ahorro
    7.4.1. La tributación conjunta y su normativa
    7.4.2. Los sistemas de previsión social en el IRPF
    7.4.3. Otras reducciones
    7.5. Integración y compensación de la base liquidable
    7.6. El mínimo personal y familiar
    7.6.1. Concepto
    7.6.2. Cuantías
    7.6.3. Normas específicas
    7.7. Determinación de las cuotas íntegras
    7.7.1. Cuota íntegra general
    7.7.2. Cuota íntegra del ahorro
    7.8. Determinación de las cuotas líquidas
    7.8.1. Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual
    7.8.2. Deducciones generales 
    7.9. Determinación de la cuota diferencial
    7.10. Resultado de la declaración
    7.11. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
    7.12. Obligación de declarar
    7.13. Problemas 
    7.13.1. Problemas resueltos 
    7.13.2. Problemas propuestos 
    7.13.3. Preguntas de autoevaluación
    7.13.4. Preguntas de debate
    Términos clave
    Enlaces de interés
    Bibliografía
    TipoLibro
    ISXN9788436829624
    Año de Edición2013
    Núm. Páginas344
    Peso (Físico)640
    Tamaño (Físico)19 x 24 cm
    Acabado (Físico)Rústica

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