Escoge la categoría

Hacia Estados Financieros Integrales. Mejores Prácticas de medición, imperativo de la información financiera

  • Autor:

  • Editores:

  • Editorial:

  • Año de Edición:

  • Idioma:

  • Nº Páginas:

  • ISBN:

  • Formato:
    Comparte

    De: $96.207,00Por: $49.900,00ou X de

    Economia de $46.307,00


    Comprar
    984_hacia_estados_dida
    Hacia Estados Financieros Integrales. Mejores Prácticas de medición, imperativo de la información financiera
    De: $96.207,00
    Por: $49.900,00ou
    48x de $1.039,58
    sem juros
    ComprarVendedor Libreria de la U
    150523
    Muestra una propuesta valiosa, innovadora y razonada sobre caminos diferentes que podría seguir la contabilidad en su objetivo de registrar aquellos hechos y eventos que transforman una entidad, desde el punto de su referencia histórica y en su camino de explicar aquellos eventos percibidos por el mercado que lo afectan.

    Atributos LU

    TítuloHacia Estados Financieros Integrales. Mejores Prácticas de medición, imperativo de la información financiera
    AutorVarios Autores
    Tabla de Contenido

    Introducción

    Retos de la medición
    Origen de los problemas fundamentales de medición Opciones de bases de medición para ser utilizadas en la información financiera

    Capítulo I
    Evolución de las medidas de medición utilizadas en las Normas de Información Financiera


    1. Objetivo de la información contable y estados financieros básico
    2. Características de los estados financieros
    3. Evolución de la contabilidad
    4. Impacto de las decisiones fiscales en la información financiera 4.1 Disposiciones fiscales
    4.2. Cambios constantes
    4.3. Impuestos diferidos

    Capítulo II
    Técnicas de Valuación Tradicionales


    1. Introducción
    2. Técnica de Valor Presente
    2.1. Rendimiento de una acción
    2.2. Tasas de interés simple, compuesto y continuo
    2.2.1. Interés simple
    2.2.2. Interés compuesto
    2.2.3. Interés continúo
    2.3. Valor presente
    2.3.1. Anualidades
    2.3.2. Perpetuidades

    3. Determinación del Valor a través de Flujos de Efectivo Descontados (FED)
    3.1. Técnica de Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
    3.1.1. Problemas con proyectos mutuamente excluyentes 3.2. Valuación bajo incertidumbre
    3.2.1. Análisis de sensibilidad
    3.2.2. Análisis de escenarios y árboles de decisión

    4. Técnica de valuación de acciones

    5. Valuación de bonos (obligaciones)
    5.1. Factores que afectan el precio de un bono
    5.1.1. Relación entre la tasa de rendimiento y el precio
    5.1.2. Relación entre la tasa cupón, la tasa de rendimiento y el precio
    5.1.3. Relación entre el tiempo y el precio

    5.2. Medidas de rentabilidad de los bonos
    5.2.1. Rendimiento corriente
    5.2.2. Rendimiento a Vencimiento (RAV)
    5.2.3. Rendimiento anticipado

    Capítulo III
    Técnicas de Valuación de Instrumentos Derivados


    1. Introducción
    1.1. La evolución de los instrumentos derivados en México
    1.2. Normatividad contable de los instrumentos derivados en México

    2. Valuación de contratos forward y futuros
    2.1. Valuación de contratos forward

    3. Valuación de contratos futuros

    4. Valuación de opciones
    4.1. Modelo en tiempo discreto (binomial)
    4.2. Modelo en tiempo continuo (B&S)
    4.3. Propiedades de las opciones
    4.4. Volatilidad
    4.4.1. Estimación de la volatilidad histórica
    4.5. Ejemplo del cálculo de opciones y de la volatilidad

    Capítulo IV
    Opciones reales


    1 Introducción

    2. Antecedentes de las opciones reales

    3. Análisis en tiempo discreto
    3.1. Opción de retraso
    3.2. Opción de expansión
    3.3. Opción de contracción
    3.4. Opción de suspensión temporal
    3.5. Opción de abandono
    3.6. Opciones múltiples

    4. Otras aplicaciones de las opciones financieras
    4.1. Capital
    4.2. Bono Cupón Cero
    4.3. Bonos Cuponados
    4.4. Consideraciones de esta forma de valuación

    Capítulo V
    Aplicación de las metodologías propuestas


    1. Valuación tradicional (flujos de efectivo descontados)
    1.1. Factores a considerar
    1.2. Pronóstico de las variables de mercado
    1.3. Pronóstico del estado de resultados
    1.4 Ventas
    1.5. Costo de ventas y gastos operativos
    1.6. Resultado integral de financiamiento (RIF)
    1.7. Otros rubros del estado de resultados
    1.8. Balance general

    2. Tasas de descuento del flujo de efectivo y flujo de efectivo descontado

    3. Valuación por opciones reales (Modelo Binomial)
    3.1. Parámetros
    3.1.1. Volatilidad
    3.1.2. Determinación de la volatilidad de una opción real
    3.1.3. Determinación de la tasa de dividendos (dividend yield) de una opción real
    3.1.4. Determinación de los parámetros u, d y la probabilidad neutral al riesgo
    3.1.5. Descripción del árbol binomial y de los resultados

    Capítulo VI
    Perspectivas futuras y conclusiones


    Perspectivas futuras
    Conclusiones

    Apéndice 1
    Antecedentes del uso del Fair Value (SFAS 157 y SFAS 159)

    SFAS 157: Fair Value Measurements
    Relación con el marco conceptual del FASB
    Objetivo (párrafo 1)
    Alcance (párrafos 2, 3 Y 4)
    Definición de valor razonable (párrafo 5)
    El activo o el pasivo (párrafo 6) El precio (párrafo 7)
    El mercado principal o el más ventajoso (párrafos 8 y 9) Participantes del mercado (párrafos 10 y 11)

    Aplicación a activos (párrafos 12, 13 Y 14)
    Aplicación a pasivos (párrafo 15)
    Valor razonable en el reconocimiento inicial (párrafos 16 y 17) Técnicas de valuación (párrafos 18, 19 Y 20)
    Datos de entrada para las técnicas de valuación (párrafo 21) Jerarquía del valor razonable (párrafos del 22 al 31)
    Datos de entrada nivel 1 (párrafos del 24 al 27)
    Datos de entrada nivel 2 (párrafos 28 y 29)
    Datos de entrada nivel 3 (párrafo 30)

    Datos de entrada basados en precios de oferta y demanda (párrafo 31) Revelaciones (párrafos del 32 al 35)
    Fecha de vigencia (párrafo 36)
    Transición (párrafos 37, 38 Y 39)
    Guía de implementación (Apéndice a)


    SFAS 159: The Fair Value Option For Financial Assets and Financial Liabilities
    Objetivo (párrafos 1 y 2)

    La opción de valor razonable (párrafos del 3 al 5) Términos clave (párrafo 6)
    Alcance de los conceptos elegibles (párrafo 7) Activos financieros y pasivos financieros reconocidos que no son conceptos elegibles (párrafo 8)
    Fechas de elección (párrafos 9, 10 Y 11)
    Aplicación de instrumento por instrumento (párrafos 12, 13 Y 14) Estado de posición financiera (párrafo 15)
    Estado de flujo de efectivo (párrafo 16)

    Revelaciones aplicables a esta Declaración y a la Declaración 155 (párrafos del 17 al 22)
    Revelaciones requeridas en las fechas de presentación de la información de la situación financiera anual o interperiodo que se presenta (párrafo 18) Revelaciones requeridas para cada periodo por el cual han sido preparados estados financieros interinos o anuales (párrafos 19 y 20)
    Otras revelaciones requeridas (párrafos 21 y 22)
    Fecha efectiva (párrafo 24)
    Aplicación a los conceptos elegibles existentes en la fecha efectiva (párrafos 25, 26 Y 27)
    Valores disponibles para la venta y mantenidos hasta su vencimiento (párrafos 28 y 29)

    Adopción temprana
        
    Puntos de vista
    IASB
    SEC
    Otros

    Conclusiones y comentarios finales

    Apéndice 2
    Cuadro comparativo de las principales reglas de valuación establecidas en la Serie e de las normas de información financiera

    Apéndice 3
    Valuación de bonos bajo condiciones de incertidumbre Modelo Ho y Lee
    Desarrollo del modelo Ro y Lee

    Apéndice 4
    Procesos Wiener y análisis en tiempo continuo
    Proceso Wiener
    Caminata aleatoria
    Movimiento browniano aritmético
    Movimiento browniano geométrico
    Movimiento browniano con reversión a la media
    Lema de ltó

    Análisis en tiempo continuo
    Decisión de inversión temporal
    Caso determinístico
    Caso estocástico
    Activos Contingentes
    Opción compuesta, inversión secuencial
    Opción de suspensión temporal
    Opción de abandono

    Bibliografía

    TipoLibro
    ISXN9789687144481
    Año de Edición2008
    Núm. Páginas276
    Peso (Físico)810
    Tamaño (Físico)18 x 26.5 cm

    Títulos Similares