TOMO I

AUTORES

INTRODUCCIÓN

SECCIÓN I: ELEMENTOS ESTRATÉGICOS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS (GIR)

Introducción

I-1. COSO – The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission: Marco de Gestión Integral de Riesgo
Omer Useche

I-2. Metodología Enterprise Risk Management (ERM), Gestión Integral de Riesgo (GIR): Una Solución
Julián Acosta

I-3. ¿Qué debe saber el Oficial Integral de Riesgos (OIR)?
Eduardo Hernández

I-4.Gobierno Corporativo, Gestión de Riesgo y Cumplimiento de la Ley ( GR&C)
Gerardo Herrera

SECCIÓN II:NUEVAS TENDENCIAS NORMATIVAS Y REGULATORIAS EN LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS (GIR)

Introducción
II-1.Ley de Sarbanes – Oxley: Sección 404- Regulación del Control Interno
Gerardo Herrera

II-2. Basilea II: Tendencias
Marianela Borjas
Laura López

II-3.Solvencia II: Nuevo Modelo de Gestión de Riesgos en las Entidades aseguradoras
Eduardo Hernández

SECCIÓN III: RIESGOS OPERACIONALES Y FRAUDES

Introducción
III-1.Fraude: Definición, tipos de fraude, características del fraude y el defraudador, acciones y elementos de control
Susana Pino
Roberto Sánchez

III-2. Esquemas comunes de preparación de información financiera fraudulenta
Oscar Salas

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